有關(guān)資金信托業(yè)務(wù)的通知(討論稿,僅供參考)
來源：www.beiwo888.cn 時(shí)間：2004-04-15
為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)信托投資公司的審慎監(jiān)管，規(guī)范信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的行為，促進(jìn)信托投資公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，現(xiàn)就集合資金信托業(yè)務(wù)的有關(guān)問題通知如下：
一、集合資金信托業(yè)務(wù)是指信托投資公司根據(jù)委托人意愿、將兩個(gè)以上（含兩個(gè)）委托人交付的資金集中管理、運(yùn)用的資金信托業(yè)務(wù)。
二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)設(shè)立集合信托計(jì)劃，并在集合信托計(jì)劃推介前，逐一向注冊(cè)地監(jiān)管部門事前報(bào)告；異地推介的，須先經(jīng)注冊(cè)地銀監(jiān)局審批其辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)的資格，并在異地推介前按照《信托投資公司異地集合資金信托業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》的規(guī)定向推介地銀監(jiān)局和注冊(cè)地監(jiān)管部門事前報(bào)告。
三、信托投資公司在履行事前報(bào)告程序時(shí)，至少應(yīng)在集合信托計(jì)劃開始推介前5個(gè)工作日向監(jiān)管部門送達(dá)含如下內(nèi)容的材料一份。
（一） 集合信托計(jì)劃的名稱、目的和規(guī)模；
（二） 信托資金運(yùn)用范圍和運(yùn)用方案；
（三） 信托合同樣本；
（四） 信托計(jì)劃執(zhí)行經(jīng)理介紹及簡(jiǎn)歷；
（五） 項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告（適用時(shí)）；
（六） 集合信托計(jì)劃推介方案（應(yīng)載明擬推介的具體城市）；
（七） 與商業(yè)銀行簽訂的信托資金代理收付協(xié)議（適用時(shí)）；
（八） 最近一年已開辦集合信托計(jì)劃的財(cái)務(wù)報(bào)表；
（九） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格批文復(fù)印件（適用時(shí)）；
（十） 中介機(jī)構(gòu)出具的法律意見書。
四、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)信托資金擬投向的項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查，出具獨(dú)立的盡職調(diào)查報(bào)告，但信托合同約定信托資金運(yùn)用無具體運(yùn)用項(xiàng)目要求以及用于有價(jià)證券投資的集合信托計(jì)劃除外。在盡職調(diào)查報(bào)告中，除進(jìn)行項(xiàng)目可行性分析、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制評(píng)估外，還應(yīng)披露該項(xiàng)目是否涉及關(guān)聯(lián)方交易。涉及關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)進(jìn)一步披露關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合信托計(jì)劃的比例、定價(jià)政策和依據(jù)、公允市場(chǎng)價(jià)格水平等。
前款所稱“關(guān)聯(lián)方”按財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露〉的通知》（財(cái)會(huì)字[1997]21號(hào)）及附件和《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》（財(cái)會(huì)[2001]49號(hào)）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
五、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，信托資金擬投向的項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)方交易的，必須將該集合信托計(jì)劃項(xiàng)下的資金交由商業(yè)銀行托管。擔(dān)任托管人的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與該信托公司、信托資金利用方?jīng)]有利益沖突或關(guān)聯(lián)關(guān)系。托管人應(yīng)監(jiān)督資金使用和項(xiàng)目進(jìn)展情況，并每季度定期向委托人、受益人和有關(guān)銀監(jiān)局提交書面報(bào)告。
六、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)，可與商業(yè)銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。自然人委托人以現(xiàn)金方式交付的信托資金，應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行代理收付。信托投資公司委托商業(yè)銀行代理收付信托資金的，應(yīng)當(dāng)在該商業(yè)銀行開立臨時(shí)信托專用賬戶，賬戶上的資金只能夠按信托合同的規(guī)定劃轉(zhuǎn)到相應(yīng)的信托專用賬戶或向受益人支付。
信托投資公司可與商業(yè)銀行建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，由商業(yè)銀行向機(jī)構(gòu)投資者代為推介集合信托計(jì)劃，但不得在商業(yè)銀行柜臺(tái)推介集合信托計(jì)劃，不得由商業(yè)銀行代理信托投資公司與委托人簽訂信托合同。
七、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的，應(yīng)按照《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》、《中國(guó)人民銀行關(guān)于信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2002]314號(hào)文）和《信托投資公司集合信托計(jì)劃信息披露指引》的規(guī)定向委托人、受益人和監(jiān)管部門履行信息披露義務(wù)。
八、各地銀監(jiān)局應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注轄內(nèi)信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)任意兩個(gè)以上（含兩個(gè)）存續(xù)中的集合信托計(jì)劃出現(xiàn)虧損的（信托合同另有約定的除外）、或違背信托合同約定使用信托資金的、或未履行事前報(bào)告程序開辦集合資金信托業(yè)務(wù)的信托投資公司，應(yīng)立即下達(dá)書面通知，暫停其一年內(nèi)辦理新的集合資金信托業(yè)務(wù)的資格，并抄報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)。
九、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，所報(bào)材料中若有明顯與有關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章不符的情形，或者不按有關(guān)信息披露的要求如實(shí)披露信息的，受理材料的銀監(jiān)局應(yīng)向信托投資公司質(zhì)詢，要求其限期改正，并暫停其三個(gè)月辦理新的集合資金信托業(yè)務(wù)的資格，造成的損失及發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用由信托投資公司的固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。
十、信托投資公司停辦集合資金信托業(yè)務(wù)期滿且已消除前述情形的，可向注冊(cè)地所屬銀監(jiān)局提交恢復(fù)辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，同時(shí)提交新的業(yè)務(wù)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，經(jīng)批準(zhǔn)后方可重新辦理集合資金信托業(yè)務(wù)。
十一、信托投資公司現(xiàn)辦理的集合資金信托業(yè)務(wù)與本通知規(guī)定不符的，限期在2004年12月31日前改正。
十、本通知自公布之日起實(shí)行。
信托投資公司異地集合資金信托業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定
一、為規(guī)范信托投資公司異地集合資金信托業(yè)務(wù)，保護(hù)信托當(dāng)事人的合法權(quán)利，根據(jù)《信托投資公司管理辦法》，制定本暫行規(guī)定。
二、本暫行規(guī)定所稱異地集合資金信托業(yè)務(wù)，是指信托投資公司以異地推介集合信托計(jì)劃方式辦理的集合資金信托業(yè)務(wù)。異地推介是指信托投資公司親自或委托其他機(jī)構(gòu)在信托投資公司注冊(cè)地以外的其他城市向潛在的委托人散發(fā)集合信托計(jì)劃推介材料、作口頭宣傳或接受資金信托的行為。
三、信托投資公司辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，須先經(jīng)注冊(cè)地銀監(jiān)局審批其辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)的資格。每個(gè)集合信托計(jì)劃最多只能同時(shí)在信托投資公司注冊(cè)地所屬銀監(jiān)局轄內(nèi)和另一個(gè)銀監(jiān)局轄內(nèi)推介，且接受異地委托人的資金信托合同，每份合同金額不得低于人民幣50萬元（含50萬元）。
四、信托投資公司申請(qǐng)辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）最近2年內(nèi)沒有受到金融監(jiān)管部門（包括銀行業(yè)監(jiān)督管理部門和證券監(jiān)督管理部門）的行政處罰；
（二）公司在其注冊(cè)地已設(shè)立的集合信托計(jì)劃不少于3個(gè)，且全部盈利；
（三）公司提足各項(xiàng)準(zhǔn)備金后，凈資產(chǎn)不少于人民幣3億元；
（四）公司具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)、嚴(yán)密的內(nèi)控制度和完備的信托業(yè)務(wù)操作制度，且執(zhí)行良好。
五、信托投資公司申請(qǐng)異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格的，應(yīng)當(dāng)向其注冊(cè)地銀監(jiān)局提交包括如下內(nèi)容的材料一式三份：
（一） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)書；
（二） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；
（三） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
（四） 最近一期經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的信托投資公司資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；
（五） 已開辦集合信托計(jì)劃的財(cái)務(wù)報(bào)表；
（六） 信托投資公司對(duì)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性情況的申明。
信托投資公司注冊(cè)地銀監(jiān)局在收到完整的申請(qǐng)材料后，應(yīng)當(dāng)發(fā)給信托投資公司《異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)受理通知單》，并自《異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)受理通知單》發(fā)出之日起10個(gè)工作日內(nèi)，依據(jù)《異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格審查表》（見附件）進(jìn)行審查并作出審批決定。
六、已取得異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格的信托投資公司，應(yīng)在信托計(jì)劃開始推介前的5個(gè)工作日內(nèi)，向注冊(cè)地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局送達(dá)含如下內(nèi)容的材料各一份。推介地非銀監(jiān)局所在地的，除向推介地銀監(jiān)局事前報(bào)告外，應(yīng)同時(shí)向推介地監(jiān)管部門報(bào)送一份材料。
（一） 集合信托計(jì)劃的名稱、目的和規(guī)模；
（二） 信托資金運(yùn)用范圍和運(yùn)用方案；
（三） 信托合同樣本；
（四） 信托計(jì)劃執(zhí)行經(jīng)理介紹及簡(jiǎn)歷；
（五） 項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告；
（六） 集合信托計(jì)劃推介方案（應(yīng)載明擬推介的具體城市）；
（七） 與商業(yè)銀行簽訂的信托資金代理收付協(xié)議（適用時(shí)）；
（八） 最近一年已開辦集合信托計(jì)劃的財(cái)務(wù)報(bào)表；
（九） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格批文復(fù)印件（適用時(shí)）；
（十） 中介機(jī)構(gòu)出具的法律意見書。
七、信托投資公司未取得異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格，或已取得異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格，但尚未就擬設(shè)立的集合信托計(jì)劃事前報(bào)告的，不得在異地推介集合信托計(jì)劃。
八、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)異地集合資金信托業(yè)務(wù)的監(jiān)管協(xié)調(diào)和信息溝通工作。信托投資公司注冊(cè)地監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的全面監(jiān)管，集合信托計(jì)劃推介地銀監(jiān)局負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)轄內(nèi)有關(guān)城市監(jiān)管部門對(duì)異地集合信托計(jì)劃在轄內(nèi)的推介過程、資金劃轉(zhuǎn)等方面進(jìn)行監(jiān)管。
九、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)受理其直接監(jiān)管的信托投資公司的集合資金信托業(yè)務(wù)資格審批和集合信托計(jì)劃事前報(bào)告工作。
十、本暫行規(guī)定由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
十一、本暫行規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
信托投資公司集合信托計(jì)劃信息披露暫行規(guī)定
一、為規(guī)范信托投資公司集合信托計(jì)劃的信息披露行為，加強(qiáng)對(duì)信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的市場(chǎng)約束，保障集合信托計(jì)劃當(dāng)事人的合法權(quán)益，依據(jù)《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。
二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的，應(yīng)按照《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》和本規(guī)定的要求披露集合信托計(jì)劃相關(guān)信息。本規(guī)定為集合信托計(jì)劃信息披露的最低要求。信托投資公司可在遵循本規(guī)定的基礎(chǔ)上自行決定披露更多的信息。
三、集合信托計(jì)劃推介時(shí)，至少應(yīng)當(dāng)在推介材料中披露以下內(nèi)容：
（一）信托資金的運(yùn)用范圍以及信托財(cái)產(chǎn)評(píng)估的程序和方法；
（二）風(fēng)險(xiǎn)因素（不同于風(fēng)險(xiǎn)控制方法）。推介材料中應(yīng)提醒潛在的委托人該計(jì)劃出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性包括那些方面及風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)的可能損失程度；
（三）由信托資金利用方提供的、影響集合信托計(jì)劃收益的因素和敏感度分析（至少應(yīng)提供盈虧平衡點(diǎn)分析）；
（四）集合信托計(jì)劃已采取的風(fēng)險(xiǎn)控制方法和日后的監(jiān)控手段；
（五）集合信托計(jì)劃是否涉及利益沖突或關(guān)聯(lián)交易，如有利益沖突或關(guān)聯(lián)交易時(shí)，信托投資公司需要闡明這些情況如何不影響委托人和收益人的利益，或擬采取的隔離措施；
（六）第三方機(jī)構(gòu)為信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保的，應(yīng)披露這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況。同時(shí)信托投資公司應(yīng)闡明其認(rèn)可這些擔(dān)保足以保護(hù)信托財(cái)產(chǎn)的理由；
（七）在信托資金利用方出現(xiàn)問題時(shí)（例如破產(chǎn)、不能履行對(duì)信托計(jì)劃的承諾、對(duì)信托履行的責(zé)任有爭(zhēng)議），信托投資公司將采取什么措施來保護(hù)信托受益人的利益（例如是否召開委托人或受益人大會(huì)、是否移交法庭或仲裁）；
（八）信托投資公司已經(jīng)設(shè)立的其他集合信托計(jì)劃的資金規(guī)模、運(yùn)用范圍和最新收益狀況。
四、集合信托計(jì)劃推介結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就該集合信托計(jì)劃下的信托合同數(shù)與信托資金總額向信托文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。
五、集合信托計(jì)劃設(shè)立后，信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照信托合同的規(guī)定，將信托資金管理的報(bào)告和信托資金運(yùn)用及收益情況表書面告知信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門。信托資金管理報(bào)告中至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
（一）在集合信托計(jì)劃推介時(shí)列明的信托資金運(yùn)用項(xiàng)目的最新情況，影響收益的因素的改變；
（二）新增信托資金運(yùn)用項(xiàng)目的基本情況、收益狀況和運(yùn)用于該項(xiàng)目的理由（適用時(shí)）。
六、集合信托計(jì)劃發(fā)生重大變故時(shí)，例如信托資金利用方破產(chǎn)、擔(dān)保公司不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保等，信托投資公司應(yīng)在知悉有關(guān)情況3個(gè)工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露，并提出措施和應(yīng)對(duì)方案。
七、集合信托計(jì)劃結(jié)束時(shí)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)于信托終止后十個(gè)工作日內(nèi)作出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告，送達(dá)信托財(cái)產(chǎn)歸屬人，并向監(jiān)管部門提交報(bào)告。
八、異地推介的集合信托計(jì)劃應(yīng)當(dāng)同時(shí)向信托投資公司注冊(cè)地監(jiān)管部門、推介地監(jiān)管部門和推介地銀監(jiān)局履行信息披露義務(wù)。
九、本規(guī)定由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
十、本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
附件：
異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格審查表
審查人： 復(fù)核人： 審查時(shí)間：
是 否
1、最近2年內(nèi)是否受到金融監(jiān)管部門的行政處罰
2、在其注冊(cè)地已設(shè)立的集合信托計(jì)劃是否不少于3個(gè)
3、已經(jīng)設(shè)立的集合信托計(jì)劃是否全部盈利
4、是否按規(guī)定提足各項(xiàng)準(zhǔn)備
5、提足準(zhǔn)備后的凈資產(chǎn)是否低于3億元
6、是否按《公司法》要求設(shè)立了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)
7、公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層是否按公司《章程》的規(guī)定運(yùn)作
8、是否按中國(guó)人民銀行《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》建立了內(nèi)控制度
9、公司內(nèi)控制度是否切實(shí)有效
10、是否建立了信托業(yè)務(wù)操作制度
11、信托業(yè)務(wù)是否與固有業(yè)務(wù)相區(qū)分
是否批準(zhǔn)業(yè)務(wù)資格
不予批準(zhǔn)的理由
注：異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格實(shí)行單項(xiàng)否決制。上述項(xiàng)目中有一項(xiàng)為“否”的，即不予核準(zhǔn)；全部為“是”的，審查單位應(yīng)核準(zhǔn)申請(qǐng)人的異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格。因特殊原因不予核準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由，并將本表并有關(guān)材料一并報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)。
一、集合資金信托業(yè)務(wù)是指信托投資公司根據(jù)委托人意愿、將兩個(gè)以上（含兩個(gè)）委托人交付的資金集中管理、運(yùn)用的資金信托業(yè)務(wù)。
二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)設(shè)立集合信托計(jì)劃，并在集合信托計(jì)劃推介前，逐一向注冊(cè)地監(jiān)管部門事前報(bào)告；異地推介的，須先經(jīng)注冊(cè)地銀監(jiān)局審批其辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)的資格，并在異地推介前按照《信托投資公司異地集合資金信托業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》的規(guī)定向推介地銀監(jiān)局和注冊(cè)地監(jiān)管部門事前報(bào)告。
三、信托投資公司在履行事前報(bào)告程序時(shí)，至少應(yīng)在集合信托計(jì)劃開始推介前5個(gè)工作日向監(jiān)管部門送達(dá)含如下內(nèi)容的材料一份。
（一） 集合信托計(jì)劃的名稱、目的和規(guī)模；
（二） 信托資金運(yùn)用范圍和運(yùn)用方案；
（三） 信托合同樣本；
（四） 信托計(jì)劃執(zhí)行經(jīng)理介紹及簡(jiǎn)歷；
（五） 項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告（適用時(shí)）；
（六） 集合信托計(jì)劃推介方案（應(yīng)載明擬推介的具體城市）；
（七） 與商業(yè)銀行簽訂的信托資金代理收付協(xié)議（適用時(shí)）；
（八） 最近一年已開辦集合信托計(jì)劃的財(cái)務(wù)報(bào)表；
（九） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格批文復(fù)印件（適用時(shí)）；
（十） 中介機(jī)構(gòu)出具的法律意見書。
四、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)信托資金擬投向的項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查，出具獨(dú)立的盡職調(diào)查報(bào)告，但信托合同約定信托資金運(yùn)用無具體運(yùn)用項(xiàng)目要求以及用于有價(jià)證券投資的集合信托計(jì)劃除外。在盡職調(diào)查報(bào)告中，除進(jìn)行項(xiàng)目可行性分析、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制評(píng)估外，還應(yīng)披露該項(xiàng)目是否涉及關(guān)聯(lián)方交易。涉及關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)進(jìn)一步披露關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合信托計(jì)劃的比例、定價(jià)政策和依據(jù)、公允市場(chǎng)價(jià)格水平等。
前款所稱“關(guān)聯(lián)方”按財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露〉的通知》（財(cái)會(huì)字[1997]21號(hào)）及附件和《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》（財(cái)會(huì)[2001]49號(hào)）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
五、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，信托資金擬投向的項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)方交易的，必須將該集合信托計(jì)劃項(xiàng)下的資金交由商業(yè)銀行托管。擔(dān)任托管人的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與該信托公司、信托資金利用方?jīng)]有利益沖突或關(guān)聯(lián)關(guān)系。托管人應(yīng)監(jiān)督資金使用和項(xiàng)目進(jìn)展情況，并每季度定期向委托人、受益人和有關(guān)銀監(jiān)局提交書面報(bào)告。
六、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)，可與商業(yè)銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。自然人委托人以現(xiàn)金方式交付的信托資金，應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行代理收付。信托投資公司委托商業(yè)銀行代理收付信托資金的，應(yīng)當(dāng)在該商業(yè)銀行開立臨時(shí)信托專用賬戶，賬戶上的資金只能夠按信托合同的規(guī)定劃轉(zhuǎn)到相應(yīng)的信托專用賬戶或向受益人支付。
信托投資公司可與商業(yè)銀行建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，由商業(yè)銀行向機(jī)構(gòu)投資者代為推介集合信托計(jì)劃，但不得在商業(yè)銀行柜臺(tái)推介集合信托計(jì)劃，不得由商業(yè)銀行代理信托投資公司與委托人簽訂信托合同。
七、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的，應(yīng)按照《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》、《中國(guó)人民銀行關(guān)于信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2002]314號(hào)文）和《信托投資公司集合信托計(jì)劃信息披露指引》的規(guī)定向委托人、受益人和監(jiān)管部門履行信息披露義務(wù)。
八、各地銀監(jiān)局應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注轄內(nèi)信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)任意兩個(gè)以上（含兩個(gè)）存續(xù)中的集合信托計(jì)劃出現(xiàn)虧損的（信托合同另有約定的除外）、或違背信托合同約定使用信托資金的、或未履行事前報(bào)告程序開辦集合資金信托業(yè)務(wù)的信托投資公司，應(yīng)立即下達(dá)書面通知，暫停其一年內(nèi)辦理新的集合資金信托業(yè)務(wù)的資格，并抄報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)。
九、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，所報(bào)材料中若有明顯與有關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章不符的情形，或者不按有關(guān)信息披露的要求如實(shí)披露信息的，受理材料的銀監(jiān)局應(yīng)向信托投資公司質(zhì)詢，要求其限期改正，并暫停其三個(gè)月辦理新的集合資金信托業(yè)務(wù)的資格，造成的損失及發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用由信托投資公司的固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。
十、信托投資公司停辦集合資金信托業(yè)務(wù)期滿且已消除前述情形的，可向注冊(cè)地所屬銀監(jiān)局提交恢復(fù)辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，同時(shí)提交新的業(yè)務(wù)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，經(jīng)批準(zhǔn)后方可重新辦理集合資金信托業(yè)務(wù)。
十一、信托投資公司現(xiàn)辦理的集合資金信托業(yè)務(wù)與本通知規(guī)定不符的，限期在2004年12月31日前改正。
十、本通知自公布之日起實(shí)行。
信托投資公司異地集合資金信托業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定
一、為規(guī)范信托投資公司異地集合資金信托業(yè)務(wù)，保護(hù)信托當(dāng)事人的合法權(quán)利，根據(jù)《信托投資公司管理辦法》，制定本暫行規(guī)定。
二、本暫行規(guī)定所稱異地集合資金信托業(yè)務(wù)，是指信托投資公司以異地推介集合信托計(jì)劃方式辦理的集合資金信托業(yè)務(wù)。異地推介是指信托投資公司親自或委托其他機(jī)構(gòu)在信托投資公司注冊(cè)地以外的其他城市向潛在的委托人散發(fā)集合信托計(jì)劃推介材料、作口頭宣傳或接受資金信托的行為。
三、信托投資公司辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，須先經(jīng)注冊(cè)地銀監(jiān)局審批其辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)的資格。每個(gè)集合信托計(jì)劃最多只能同時(shí)在信托投資公司注冊(cè)地所屬銀監(jiān)局轄內(nèi)和另一個(gè)銀監(jiān)局轄內(nèi)推介，且接受異地委托人的資金信托合同，每份合同金額不得低于人民幣50萬元（含50萬元）。
四、信托投資公司申請(qǐng)辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）最近2年內(nèi)沒有受到金融監(jiān)管部門（包括銀行業(yè)監(jiān)督管理部門和證券監(jiān)督管理部門）的行政處罰；
（二）公司在其注冊(cè)地已設(shè)立的集合信托計(jì)劃不少于3個(gè)，且全部盈利；
（三）公司提足各項(xiàng)準(zhǔn)備金后，凈資產(chǎn)不少于人民幣3億元；
（四）公司具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)、嚴(yán)密的內(nèi)控制度和完備的信托業(yè)務(wù)操作制度，且執(zhí)行良好。
五、信托投資公司申請(qǐng)異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格的，應(yīng)當(dāng)向其注冊(cè)地銀監(jiān)局提交包括如下內(nèi)容的材料一式三份：
（一） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)書；
（二） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；
（三） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
（四） 最近一期經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的信托投資公司資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；
（五） 已開辦集合信托計(jì)劃的財(cái)務(wù)報(bào)表；
（六） 信托投資公司對(duì)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性情況的申明。
信托投資公司注冊(cè)地銀監(jiān)局在收到完整的申請(qǐng)材料后，應(yīng)當(dāng)發(fā)給信托投資公司《異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)受理通知單》，并自《異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)受理通知單》發(fā)出之日起10個(gè)工作日內(nèi)，依據(jù)《異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格審查表》（見附件）進(jìn)行審查并作出審批決定。
六、已取得異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格的信托投資公司，應(yīng)在信托計(jì)劃開始推介前的5個(gè)工作日內(nèi)，向注冊(cè)地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局送達(dá)含如下內(nèi)容的材料各一份。推介地非銀監(jiān)局所在地的，除向推介地銀監(jiān)局事前報(bào)告外，應(yīng)同時(shí)向推介地監(jiān)管部門報(bào)送一份材料。
（一） 集合信托計(jì)劃的名稱、目的和規(guī)模；
（二） 信托資金運(yùn)用范圍和運(yùn)用方案；
（三） 信托合同樣本；
（四） 信托計(jì)劃執(zhí)行經(jīng)理介紹及簡(jiǎn)歷；
（五） 項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告；
（六） 集合信托計(jì)劃推介方案（應(yīng)載明擬推介的具體城市）；
（七） 與商業(yè)銀行簽訂的信托資金代理收付協(xié)議（適用時(shí)）；
（八） 最近一年已開辦集合信托計(jì)劃的財(cái)務(wù)報(bào)表；
（九） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格批文復(fù)印件（適用時(shí)）；
（十） 中介機(jī)構(gòu)出具的法律意見書。
七、信托投資公司未取得異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格，或已取得異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格，但尚未就擬設(shè)立的集合信托計(jì)劃事前報(bào)告的，不得在異地推介集合信托計(jì)劃。
八、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)異地集合資金信托業(yè)務(wù)的監(jiān)管協(xié)調(diào)和信息溝通工作。信托投資公司注冊(cè)地監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的全面監(jiān)管，集合信托計(jì)劃推介地銀監(jiān)局負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)轄內(nèi)有關(guān)城市監(jiān)管部門對(duì)異地集合信托計(jì)劃在轄內(nèi)的推介過程、資金劃轉(zhuǎn)等方面進(jìn)行監(jiān)管。
九、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)受理其直接監(jiān)管的信托投資公司的集合資金信托業(yè)務(wù)資格審批和集合信托計(jì)劃事前報(bào)告工作。
十、本暫行規(guī)定由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
十一、本暫行規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
信托投資公司集合信托計(jì)劃信息披露暫行規(guī)定
一、為規(guī)范信托投資公司集合信托計(jì)劃的信息披露行為，加強(qiáng)對(duì)信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的市場(chǎng)約束，保障集合信托計(jì)劃當(dāng)事人的合法權(quán)益，依據(jù)《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。
二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的，應(yīng)按照《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》和本規(guī)定的要求披露集合信托計(jì)劃相關(guān)信息。本規(guī)定為集合信托計(jì)劃信息披露的最低要求。信托投資公司可在遵循本規(guī)定的基礎(chǔ)上自行決定披露更多的信息。
三、集合信托計(jì)劃推介時(shí)，至少應(yīng)當(dāng)在推介材料中披露以下內(nèi)容：
（一）信托資金的運(yùn)用范圍以及信托財(cái)產(chǎn)評(píng)估的程序和方法；
（二）風(fēng)險(xiǎn)因素（不同于風(fēng)險(xiǎn)控制方法）。推介材料中應(yīng)提醒潛在的委托人該計(jì)劃出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性包括那些方面及風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)的可能損失程度；
（三）由信托資金利用方提供的、影響集合信托計(jì)劃收益的因素和敏感度分析（至少應(yīng)提供盈虧平衡點(diǎn)分析）；
（四）集合信托計(jì)劃已采取的風(fēng)險(xiǎn)控制方法和日后的監(jiān)控手段；
（五）集合信托計(jì)劃是否涉及利益沖突或關(guān)聯(lián)交易，如有利益沖突或關(guān)聯(lián)交易時(shí)，信托投資公司需要闡明這些情況如何不影響委托人和收益人的利益，或擬采取的隔離措施；
（六）第三方機(jī)構(gòu)為信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保的，應(yīng)披露這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況。同時(shí)信托投資公司應(yīng)闡明其認(rèn)可這些擔(dān)保足以保護(hù)信托財(cái)產(chǎn)的理由；
（七）在信托資金利用方出現(xiàn)問題時(shí)（例如破產(chǎn)、不能履行對(duì)信托計(jì)劃的承諾、對(duì)信托履行的責(zé)任有爭(zhēng)議），信托投資公司將采取什么措施來保護(hù)信托受益人的利益（例如是否召開委托人或受益人大會(huì)、是否移交法庭或仲裁）；
（八）信托投資公司已經(jīng)設(shè)立的其他集合信托計(jì)劃的資金規(guī)模、運(yùn)用范圍和最新收益狀況。
四、集合信托計(jì)劃推介結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就該集合信托計(jì)劃下的信托合同數(shù)與信托資金總額向信托文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。
五、集合信托計(jì)劃設(shè)立后，信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照信托合同的規(guī)定，將信托資金管理的報(bào)告和信托資金運(yùn)用及收益情況表書面告知信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門。信托資金管理報(bào)告中至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
（一）在集合信托計(jì)劃推介時(shí)列明的信托資金運(yùn)用項(xiàng)目的最新情況，影響收益的因素的改變；
（二）新增信托資金運(yùn)用項(xiàng)目的基本情況、收益狀況和運(yùn)用于該項(xiàng)目的理由（適用時(shí)）。
六、集合信托計(jì)劃發(fā)生重大變故時(shí)，例如信托資金利用方破產(chǎn)、擔(dān)保公司不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保等，信托投資公司應(yīng)在知悉有關(guān)情況3個(gè)工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露，并提出措施和應(yīng)對(duì)方案。
七、集合信托計(jì)劃結(jié)束時(shí)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)于信托終止后十個(gè)工作日內(nèi)作出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告，送達(dá)信托財(cái)產(chǎn)歸屬人，并向監(jiān)管部門提交報(bào)告。
八、異地推介的集合信托計(jì)劃應(yīng)當(dāng)同時(shí)向信托投資公司注冊(cè)地監(jiān)管部門、推介地監(jiān)管部門和推介地銀監(jiān)局履行信息披露義務(wù)。
九、本規(guī)定由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
十、本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
附件：
異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格審查表
審查人： 復(fù)核人： 審查時(shí)間：
是 否
1、最近2年內(nèi)是否受到金融監(jiān)管部門的行政處罰
2、在其注冊(cè)地已設(shè)立的集合信托計(jì)劃是否不少于3個(gè)
3、已經(jīng)設(shè)立的集合信托計(jì)劃是否全部盈利
4、是否按規(guī)定提足各項(xiàng)準(zhǔn)備
5、提足準(zhǔn)備后的凈資產(chǎn)是否低于3億元
6、是否按《公司法》要求設(shè)立了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)
7、公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層是否按公司《章程》的規(guī)定運(yùn)作
8、是否按中國(guó)人民銀行《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》建立了內(nèi)控制度
9、公司內(nèi)控制度是否切實(shí)有效
10、是否建立了信托業(yè)務(wù)操作制度
11、信托業(yè)務(wù)是否與固有業(yè)務(wù)相區(qū)分
是否批準(zhǔn)業(yè)務(wù)資格
不予批準(zhǔn)的理由
注：異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格實(shí)行單項(xiàng)否決制。上述項(xiàng)目中有一項(xiàng)為“否”的，即不予核準(zhǔn)；全部為“是”的，審查單位應(yīng)核準(zhǔn)申請(qǐng)人的異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格。因特殊原因不予核準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由，并將本表并有關(guān)材料一并報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)。
(xintuo編輯)